Die Warenkreditversicherung ist eine Art von Versicherung, die darauf abzielt, die Risiken zu minimieren, denen Unternehmen in Bezug auf ihre Forderungen ausgesetzt sind. In der Türkei sind die wichtigsten diesbezüglichen Vorschriften das türkische Handelsgesetzbuch Nr. 6102 und das Versicherungsgesetz Nr. 5684. In diesem Artikel werden wir Informationen über das türkische staatlich unterstützte Warenkreditversicherungssystem („SBTCI“ -System) für kleine und mittlere Unternehmen („KMU“) bereitstellen. Das System ist im Kommuniqué vom 7. Januar 2023 über Tarife und Anweisungen sowie Betriebsverfahren und -grundsätze für das staatlich gestützte Warenkreditversicherungssystem („Kommuniqué“) geregelt. Das Kommuniqué basiert auf Artikel 33 / A des Versicherungsgesetzes.
Überblick über das System
Das SBTCI-System bietet Versicherungen für KMU, die ihre Forderungen nicht eintreiben, indem es einen erheblichen Teil dieser Forderungen abdeckt und sichert.
Das Kommuniqué räumt dem Special Risk Management Center, das gemäß der oben genannten gesetzlichen Bestimmung eingerichtet und 2021 in eine eigenständige juristische Person umbenannt wurde, bestimmte Befugnisse ein. Das Zentrum verfolgt verschiedene Ziele, wie z. B. die Deckung von Risiken, die schwer zu versichern sind, besonderer Natur sind oder von öffentlichem Interesse sind; Einrichtung von Versicherungs- und Rückversicherungspools; und Sicherstellung der Zusammenarbeit zwischen Versicherungs- und Rückversicherungsunternehmen.
Das System schützt KMU vor dem Risiko der Nichtzahlung von Schuldnern für ungesicherte Forderungen aus Terminverkäufen mit Laufzeiten von bis zu 360 Tagen. Im Kommuniqué werden diese Schuldner als „Käufer“ bezeichnet, und es gibt Käufergrenzen, um den Höchstbetrag der Haftung zu bestimmen, die der Versicherer gegenüber Schuldnern von KMU übernimmt. Das Special Risk Management Center führt eine Risikobewertung der zu deckenden Käufer durch und weist ihnen eine Punktzahl zwischen 1 und 6 zu. Dementsprechend wird für Käufer mit einer Punktzahl von 6 keine Begrenzung vorgesehen. Die Deckungssätze (70% bis 90%) und die maximale Deckungssumme hängen von den Risikobewertungen ab.
In diesem Zusammenhang bezieht sich „SBTCI-Finanzierung“ auf die staatlich abgesicherte Warenkreditversicherung für die Finanzierung von KMU, während sich „SBTCI-Business“ auf die staatlich abgesicherte Warenkreditversicherung für die Geschäftstätigkeit von KMU bezieht. Im Kommuniqué geregelt, wurden diese beiden Arten der Deckung im Rahmen des Präsidialdekrets vom 31. März 2023 zur Einrichtung des SBTCI-Systems vereint.
Der „staatlich unterstützte“ Teil des Systemnamens bezieht sich auf die staatliche Rückversicherungsunterstützung für das System. Mit anderen Worten, der Staat springt ein, um Unterstützung zu leisten, wenn die Mittel im Versicherungspool nicht ausreichen. Die diesbezüglichen Einzelheiten finden Sie in der oben genannten Verordnung.
Kriterien und Abdeckung
SBTCI-Business kann KMU (Kleinst- / Klein- / Mittelunternehmen im Rahmen der Verordnung über kleine und mittlere Unternehmen) angeboten werden, die die folgenden vier Kriterien erfüllen: Das Unternehmen selbst oder eine andere juristische Person, die die Mehrheit seines Kapitals hält (i) wurde mindestens zwei Jahre vor dem Datum der Antragstellung gegründet, (ii) erfüllt die vom Special Risk Management Center festgelegten Risikobewertungskriterien, (iii) ist Steuerpflichtiger nach einer anderen Regelung als der vereinfachten Steuerregelung, (iv) und der Umsatz des Unternehmens selbst aus Inlandsverkäufen im vorangegangenen Geschäftsjahr ₺500 Mio. nicht übersteigt. Das Special Risk Management Center ist berechtigt, den Betrag im vierten Kriterium bei Bedarf um bis zu fünfzig Prozent zu erhöhen.
SBTCI-Finanzierungen werden Kreditinstituten angeboten, die Finanzierungen für die oben genannten KMU bereitstellen.
Unbeschadet der Allgemeinen Geschäftsbedingungen für Warenkreditversicherungen ist die Deckung wie folgt:
Mit SBTCI-Business können KMU ihre Terminverkäufe absichern, sofern (a) „die Rechnung (en) in türkischer Lira ausgestellt sind, ausgenommen Verkäufe, die durch fremdwährungsindexierte Rechnungen oder Verträge abgedeckt sind“ und (b) „Die Käufer sind keine öffentlichen Einrichtungen und Organisationen, Gemeinden, Kammern und Börsen, Berufsverbände, Stiftungen, staatliche Unternehmen oder natürliche Personen, die nicht als Kaufleute qualifiziert sind“.
Die SBTCI-Finanzierung deckt die oben genannten Verkäufe ab, wenn ein KMU aufgrund der Übertragung der Forderung aus dem Kaufvertrag zwischen dem KMU und dem Käufer an ein Kreditinstitut eine Finanzierung erhält.
Das System gilt nur für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen aus Inlandsverkäufen oder die Übertragung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen aus Inlandsverkäufen an Kreditinstitute zur Bereitstellung von Finanzierungen für KMU. Exporte sind daher vom System ausgeschlossen.
Die Gläubiger, die von der Deckung profitieren, müssen die ersten und zweiten oben genannten Kriterien erfüllen. Für das SBTCI-Geschäft berücksichtigt die Risikobewertung normalerweise alle Käufer des Unternehmens, das eine Versicherung beantragt. Ist dies jedoch nicht möglich, werden bei der Bewertung die Käufer des Unternehmens berücksichtigt, die mindestens fünfzig Prozent seines Umsatzes aus inländischen Terminverkäufen ausmachen, in absteigender Reihenfolge nach dem Umsatz.
Im SBTCI-Geschäft wird die Prämie auf der Grundlage des gesamten Umsatzes berechnet, den das Unternehmen, das eine Kreditversicherung beantragt, deklariert und aus Terminverkäufen im letzten Geschäftsjahr erzielt hat. Die Berechnung kann unter Berücksichtigung des in der Tabelle angegebenen Prämienkoeffizienten in Abhängigkeit von der relevanten Umsatzspanne und Laufzeit erfolgen. Die maximale Deckungssumme ergibt sich aus der Multiplikation der aus der Berechnung erhaltenen Nettoprämie mit 30.
Änderungen Ende 2024
Die Änderungen des Kommuniqués, die am 9. November 2024 in Kraft getreten sind, zielen darauf ab, die Abdeckung zu erweitern und die Effizienz des Systems zu erhöhen. Dementsprechend:
- Die Tarife und Grenzwerte im Kommuniqué wurden aktualisiert. Somit wurde die Deckungsobergrenze pro Käufer auf ₺2 Millionen erhöht. Die Befugnis des Special Risks Management Centers, Käuferlimits ohne zusätzliche Prämie zu erhöhen, blieb erhalten.
- Es wurde eine neue Deckung angeboten, einschließlich einer zusätzlichen Deckung für Naturkatastrophen.
- Die Umsatzobergrenze wurde auf ₺ 500 Millionen erhöht, und die Steigerungsfähigkeit des Special Risk Management Centers wurde auf fünfzig Prozent erhöht.
- Das Special Risks Management Center war befugt, SBTCI-Richtlinien direkt auszustellen.
Laut dem Jahresbericht 2023 des Special Risk Management Centers wurden im Jahr 2023 fast ₺ 16 Milliarden für Käufer zur Verfügung gestellt. Mit der Ausweitung der Systemabdeckung sind in den kommenden Berichten höhere Beträge zu erwarten.
Schlussfolgerung
Warenkreditversicherungen beinhalten einen Risikotransfer von einem Kreditgeber auf einen Versicherer. In dieser Hinsicht ist eine wirksame staatliche Unterstützung von entscheidender Bedeutung, um Versicherer zu ermutigen und Prämien zu senken, wodurch KMU der Zugang zu Versicherungen erleichtert wird. Das SBTCI-System bietet KMU die Vorhersehbarkeit, die sie benötigen, indem es die Unsicherheit und Unsicherheit beseitigt, die mit dem Einzug von Forderungen bei Terminverkäufen verbunden sind.
Warenkreditversicherungen schützen vor Risiken wie Störungen von Zahlungsströmen und Finanzplänen und bieten KMU insbesondere in Zeiten wirtschaftlicher Schwankungen große Vorteile.
Idil Aşkın, Rechtsanwältin
